Türkiye'den ABD'ye satarken ABD LLC gerekir mi?

Türkiye'den Amerika'daki alıcılara satış yapmaya karar veren birçok kişi, ilk iş olarak bir ABD şirketi (çoğunlukla LLC) kurması gerektiğini duyar. Bu tavsiye bazı durumlarda doğrudur, bazı durumlarda ise gereksiz maliyet ve yükümlülük getirir. Doğru cevap, hangi kanalda sattığınıza, ödemeyi nasıl aldığınıza ve işin büyüklüğüne bağlıdır.

Kısa cevap: her durumda şart değil

Etsy, Türkiye'deki satıcılara Türkiye'deki banka hesabıyla Etsy Payments üzerinden ödeme yapıyor ve bireysel satıcıları da kabul ediyor. Yani Türkiye'den Etsy'de satış yapmak için ABD'de şirket kurmak Etsy'nin koşulu değil. Diğer pazaryerlerinde ve ödeme sağlayıcılarında kabul edilen ülke ve belge listeleri farklıdır; her birinin güncel satıcı kayıt sayfasını ayrıca kontrol etmeniz gerekir.

Ürünün üretim ve teslimat tarafı da şirket yapısından bağımsızdır. POD ile çalıştığınızda ürün Amerika'da basılır ve alıcıya Amerika içinden gönderilir; bunun için sizin ABD'de şirketiniz olması gerekmez.

LLC neyi çözebilir?

LLC (limited liability company), ABD'de eyalet düzeyinde kurulan bir şirket türüdür. Türkiye'den satış yapan biri için şu durumlarda gündeme gelir:

• ABD'de banka hesabı açmak ve dolar gelirini ABD içinde tutmak istediğinizde.
• Yalnız ABD şirketlerini kabul eden ödeme sağlayıcıları, toptan alıcılar ya da iş ortaklarıyla çalışmak istediğinizde.
• Markanızı ve sözleşmelerinizi ABD'deki bir tüzel kişilik üzerinden yürütmek istediğinizde.
• Pazaryerinin ya da hizmet sağlayıcının kayıt koşulları ABD şirketi istediğinde.

Bu ihtiyaçların hiçbiri yoksa, LLC kurmak size yeni bir fayda getirmeden yeni yükümlülükler getirebilir.

LLC'nin getirdiği yükümlülükler

LLC kurmak bir kerelik bir işlem değildir; her yıl devam eden yükümlülükleri vardır. En sık gözden kaçanlar şunlardır:

IRS beyanları: Form 5472 ve pro forma 1120

IRS'in Form 5472 talimatlarına göre, yabancı bir kişiye ait tek sahipli ve vergi açısından “disregarded entity” sayılan bir ABD LLC'si, Form 5472'yi ekli olarak içeren pro forma bir Form 1120 vermek zorundadır. Bu formlar elektronik olarak gönderilemez. LLC'niz hiç satış yapmasa bile bu yükümlülük, belirli işlemler olduğunda gündeme gelebilir; ayrıntıları bir uzmanla netleştirin.

Eyalet yükümlülükleri

LLC'nin kurulduğu eyalet, yıllık rapor, yıllık ücret ve kayıtlı temsilci (registered agent) gibi koşullar koyabilir. Bu koşullar ve tutarlar eyaletten eyalete değişir; kurmadan önce seçtiğiniz eyaletin resmî sayfasından kontrol edin.

Türkiye tarafı

Türkiye'de yaşayan biri olarak ABD'deki şirketinizden elde ettiğiniz gelirin Türkiye'deki vergilendirmesi ayrı bir konudur. Bu konuyu mutlaka Türkiye'de bir mali müşavirle konuşun.

LLC olmadan satarken bilmeniz gerekenler

W-8BEN formu

ABD'li bir kurum size ödeme yaparken yabancı statünüzü belgelemenizi isteyebilir. IRS'e göre Form W-8BEN, ABD'de yerleşik olmayan bir bireyin, gelirin gerçek sahibi olduğunu ve yabancı statüsünü belgelemek için ödeme yapana verdiği formdur; varsa vergi anlaşmasından doğan indirimli oran da bu formla talep edilir. IRS, bu form verilmezse ödeme yapanın yüzde 30 oranında stopaj uygulamak zorunda kalabileceğini belirtiyor. Şirketler için bunun karşılığı W-8BEN-E formudur.

ABD ile Türkiye arasında vergi anlaşması

IRS'in vergi anlaşmaları listesinde Türkiye ile imzalanmış bir gelir vergisi anlaşması yer alıyor. IRS'e göre bu tür anlaşmalar, yabancı ülke sakinlerinin ABD kaynaklı belirli gelirlerde indirimli oranla vergilendirilmesini ya da muaf tutulmasını sağlayabilir. Hangi gelir türüne nasıl uygulanacağı ise uzman değerlendirmesi gerektirir.

Satış vergisi (sales tax)

ABD'de satış vergisi eyalet düzeyindedir. Etsy, pazaryeri aracı yasalarının geçerli olduğu eyaletlere giden siparişlerde satış vergisini satıcının nerede olduğundan bağımsız olarak hesaplar, tahsil eder ve öder. Kendi Shopify mağazanızda satış yapıyorsanız durum farklı olabilir; bu konuyu ayrıca bir uzmanla değerlendirin.

Karşılaştırma: iki yol

Karar vermeden önce 6 soru

1. Satmak istediğim kanal Türkiye'den bireysel ya da Türk şirketi olarak kayıt kabul ediyor mu?
2. Ödemeyi Türkiye'deki hesabıma alabiliyor muyum, yoksa ABD hesabı şart mı?
3. LLC'nin yıllık IRS ve eyalet yükümlülüklerini kim takip edecek?
4. Bu yükümlülüklerin yıllık maliyeti, beklediğim satış hacmine göre mantıklı mı?
5. Türkiye'deki vergi durumum LLC ile nasıl değişiyor?
6. Önce mevcut yapımla satışa başlayıp, ihtiyaç doğduğunda LLC'ye geçebilir miyim?

Birçok satıcı için mantıklı sıra, önce satışa başlamak, ürün ve kanalın çalıştığını görmek, ardından gerçek bir ihtiyaç doğduğunda şirket yapısını değiştirmektir. Şirket kurmak satış getirmez; satış gelmeye başladığında doğru yapıyı kurmak daha sağlıklıdır.

Custombull şirket yapınızdan bağımsız çalışır

Custombull'a Etsy, Shopify, eBay ya da Amazon mağazanızı bağlarsınız; mağazanın hangi ülkede ya da hangi şirket yapısıyla açıldığı panelin çalışmasını değiştirmez. Siparişler kendiliğinden gelir, Amerika'daki anlaşmalı üreticilerde basılır ve alıcıya Amerika içinden gider. Ürün bedeli cüzdanınızdan ya da kartınızdan dolar olarak ödenir. Panel ve 41 derslik Akademi Türkçedir.

Sık sorulan sorular

LLC kurarsam Türkiye'de vergi vermem gerekmez mi?

Bu varsayım yanlış olabilir. Türkiye'de yaşayan birinin yurt dışı şirketinden elde ettiği gelirin vergilendirilmesi kişiye ve yapıya göre değişir. Mutlaka bir mali müşavire danışın.

LLC'yi hangi eyalette kurmalıyım?

Eyaletlerin ücretleri, raporlama koşulları ve vergi kuralları farklıdır. Tek bir doğru cevap yoktur; ihtiyacınıza göre bir uzmanla değerlendirin.

Etsy mağazamı sonradan LLC'ye taşıyabilir miyim?

Etsy, euro bölgesi içindeki taşınmalar dışında banka hesabı ülkesinin değiştirilemeyeceğini belirtiyor. Mağaza ülkesini değiştirmek istiyorsanız Etsy'nin güncel seçeneklerini yardım sayfasından ya da destek ekibinden öğrenin.